Il Modello 231 (o più correttamente Modello di organizzazione, gestione e controllo ex D.lgs. 231/2001) è lo strumento che definisce un sistema organico di procedure, principi e protocolli aziendali, volto alla prevenzione di determinati reati che l’ente (società, associazione, fondazione, ente senza personalità giuridica) può adottare per prevenire la commissione dei “reati presupposto” nell’interesse o a vantaggio dell’ente stesso e, conseguentemente, ridurre il rischio di essere chiamato a rispondere amministrativamente per tali illeciti.
Tale sistema è volto a garantire che tutte le funzioni e le mansioni aziendali vengano svolte nel rispetto della legge e delle regole interne, riducendo il rischio di comportamenti illeciti da parte di amministratori, dirigenti, dipendenti o collaboratori.
Il Modello 231 rappresenta quindi uno strumento di tutela per l’azienda, poiché consente di dimostrare l’impegno concreto nella prevenzione dei reati, rappresentando al contempo un elemento centrale del sistema di compliance e governance etica.
L’adozione del Modello comporta, altresì, la nomina di un Organismo di Vigilanza (OdV), incaricato di verificare l’efficacia e la corretta applicazione delle procedure previste e di segnalare eventuali criticità o necessità di aggiornamento del modello.
Il Modello 231 si articola generalmente in diverse sezioni, che ne definiscono la struttura e i contenuti principali:
Il suo obiettivo principale è prevenire la commissione di reati da parte di chi opera al suo interno, evitando che l’ente ne venga ritenuto responsabile.
Se il modello è correttamente adottato e gestito da un Organismo di Vigilanza (OdV) indipendente, l’ente può beneficiare di esenzioni o attenuazioni di responsabilità.
Adottare un Modello 231 significa:
La normativa individua come destinatari gli enti forniti di personalità giuridica, nonché le società e le associazioni anche prive di personalità giuridica. La giurisprudenza ha inoltre precisato che rientrano in tale categoria anche le fondazioni, gli enti pubblici economici e le società unipersonali, mentre restano escluse le imprese individuali, indipendentemente dalle loro dimensioni o articolazione organizzativa.
Il Modello 231 è pensato per prevenire reati che, se commessi nell’interesse o a vantaggio dell’Ente, possono comportare la sua responsabilità. Tra i principali reati presupposto disciplinati dal decreto e da successive modifiche rientrano:
L’elenco dei reati presupposto è in continua evoluzione, poiché nuove leggi e modifiche normative possono estendere la responsabilità dell’ente, rendendo necessario aggiornare periodicamente il Modello 231.
L’Organismo di Vigilanza previsto dal D.lgs. 231/2001 è un organo esterno, oppure composto in forma mista interno/esterno, dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo. La normativa richiede che l’OdV operi con piena autonomia e indipendenza, così da garantire una vigilanza efficace e non condizionata dalle dinamiche interne dell’ente.
Le sue funzioni comprendono il monitoraggio continuo del Modello 231, la verifica della sua effettiva attuazione e l’analisi della sua idoneità a prevenire i rischi-reato rilevanti. L’OdV propone inoltre interventi correttivi o integrazioni del Modello 231 ogniqualvolta emergano criticità operative, modifiche nell’assetto organizzativo o novità normative che rendano necessario l’aggiornamento.
L’organismo vigila anche sulla prevenzione di condotte fraudolente da parte di soggetti che, per ruolo o autonomia decisionale, potrebbero più facilmente eludere le procedure interne o i principi di legalità e trasparenza adottati dall’ente.
Infine, l’OdV assicura la tracciabilità delle attività di controllo svolte e la predisposizione di una reportistica periodica indirizzata agli organi societari competenti.
Sebbene la legge non imponga un obbligo generale di adozione, dotarsi di un Modello 231 è oggi una scelta strategica per qualunque organizzazione voglia tutelarsi da rischi legali e reputazionali.
La sua assenza può esporre l’impresa a sanzioni fino a 1.500.000 euro, a interdizioni (come il divieto di esercitare l’attività, di contrattare con la Pubblica Amministrazione, di beneficiare di agevolazioni o finanziamenti, o di pubblicizzare beni e servizi) o all’esclusione da bandi e gare pubbliche.
In molti settori regolamentati – come finanza, sanità, energia e ambiente – o in caso di partecipazione ad appalti pubblici, il Modello 231 è ormai un requisito essenziale di affidabilità e buona gestione.
In alcune Regioni, inoltre, l’adeguamento al D.Lgs. 231/2001 è richiesto come condizione per poter operare in convenzione o ottenere l’accreditamento.
Inoltre, l’adozione del Modello 231 incide positivamente anche sul rating di legalità (D.L. 1/2012, conv. L. 27/2012), attribuito dall’Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato alle imprese virtuose. Ai sensi dell’art. 3 del Regolamento attuativo, la presenza di un Modello 231 o di una funzione di compliance dedicata consente infatti di ottenere un punteggio aggiuntivo, segno di impegno concreto nella prevenzione dei reati e nella gestione etica dell’impresa.
Ogni organizzazione ha esigenze e rischi propri: non esiste un Modello 231 uguale per tutti. Va costruito su misura, in base alla struttura, ai processi e alle specificità dell’ente, così da diventare uno strumento realmente efficace di tutela e di valorizzazione della reputazione aziendale.
Contattaci per ulteriori informazioni o per avere un preventivo per la realizzazione o l’implementazione del tuo Modello 231.
